Ha tudatosan szeretnéd növelni a megtakarításaid értékét, miközben az adóterheidet is csökkentenéd, akkor a TBSZ (Tartós Befektetési Számla) ideális választás lehet számodra.
Ez a befektetési forma azoknak szól, akik nemcsak rövid távon, hanem évekre előre terveznek, és szeretnék a hozamukat a lehető legjobban optimalizálni.
Egy kis pénzügyi tudatossággal és megfelelő stratégiával a TBSZ komoly előnyt kínálhat mind a kezdő, mind a tapasztalt befektetők számára.
Mi is az a Tartós Befektetési Számla?
A Tartós Befektetési Számla, röviden TBSZ, egy olyan speciális megtakarítási konstrukció, amely kedvezményes adózást biztosít a hosszú távra befektetőknek. A TBSZ-t Magyarországon 2006-ban vezették be és 2007. január 1-jétől vált elérhetővé a befektetők, lakosság számára.
Lényegében egy befektetési keret, amelyben részvényeket, kötvényeket, ETF-eket vagy más pénzügyi eszközöket helyezhetsz el. A TBSZ legnagyobb előnye, hogy öt év elteltével a befektetéseid hozama teljes mértékben adómentessé válhat – ez pedig hosszú távon jelentősen növeli a megtakarításaid eredményét és értékmegőrző képességét.
Éppen ezért egyre több magyar befektető dönt úgy, hogy a vagyonát TBSZ-en keresztül kezeli, kihasználva annak adózási előnyeit és hosszú távú megtakarítási lehetőségeit.
Kiknek érhető el?
A Tartós Befektetési Számla szinte minden magyar magánszemély számára elérhető, aki Magyarországon adórezidens és betöltötte a 18. életévét.
Cégek, vállalkozások nem nyithatnak TBSZ-t.
A TBSZ nem kizárólag a tapasztalt befektetőknek szól: azok számára is kiváló lehetőség, akik most ismerkednek a befektetésekkel, és szeretnének biztonságos, hosszú távon is adóhatékony módon megtakarítani.
TBSZ nyitásával kapcsolatos alapvető tudnivalók
Mennyi TBSZ számlát lehet nyitni egy adott évben?
Egy pénzügyi szolgáltatónál, ahol van TBSZ számla nyitási lehetőség is, egy évben egy személy egy TBSZ számlát tud megnyitni.
Viszont több pénzügyi szolgáltatónál is lehet évente egy-egy TBSZ-t nyitni. Tehát nyithatsz adott évben egy TBSZ-t a Lightyearnél, egyet az Interactive Brokersnél és egyet a K&H Értékpapírnál is, így adott évben 3 TBSZ számlát nyitottál.
Igazából a legtöbbeknek elegendő egy szolgáltatónál is nyitnia TBSZ-t, főleg ha az adott helyen még díja is van a TBSZ számlának. De vannak, akik a szolgáltatók között is szeretnének diverzifikálni vagy mondjuk a Lightyear-nél díjmentes a TBSZ és díjmentes az ETF-ek kereskedése, így valaki a már meglévő K&H Értékpapír TBSZ-én csak részvényeket vesz, míg a Lightyear-en meg csak ETF-eket…
Mi a legkevesebb és a legmagasabb összeg, amit egy TBSZ számlára elhelyezhetsz?
Minimum 25 000 forintot (vagy ezzel egyenértékű más devizát), ez kötelező a TBSZ megnyitásakor, ha minimum ez az összeg beutalásra kerül a TBSZ-re, onnantól lesz aktív. Nincs felső határ a maximum elhelyezhető összegre.
A TBSZ nyitás után 30 napon belül jelezned kell a NAV felé egyes szolgáltatóknál
A magyarországi telephellyel rendelkező szolgáltatók, mint az OTP, Erste, K&H Értékpapír automatikusan bejelentik a NAV felé a TBSZ nyitásodat.
Viszont külföldi szolgáltatók esetén, mint a Lightyear vagy Interactive Brokers, ott saját magad kell ezt bejelentened a NAV felé maximum 30 napon belül. Ennek menetéről lejebb, ebben a bekezdésben írok bővebben.
TBSZ számlára meddig lehet behelyezni pénzt, hogyan lehet kereskedni azon?
TBSZ adott évben január 1. és december 31. között lehet nyitni és ezen idő alatt lehet feltölteni pénzzel, akár többféle devizában is, amit az adott szolgáltató kínál. Ez a gyűjtőév és utána december 31. éjfélkor zárul a TBSZ, utána oda nem lehet már többet betenni és kivenni sem anélkül, hogy feltörnéd a számlát.
A következő évben ismét tudsz nyitni egy új TBSZ-t és a gyűjtőévben elkezdheted feltölteni azt.
A gyűjtőévben amit beteszel összeget, azt a gyűjtőévben sem tudod kivenni, fel kell ugyanúgy törnöd az adott TBSZ-t.
A gyűjtőévben is már vehetsz részvényeket, ETF-eket a TBSZ-en, el is adhatod, kereskedhetsz rajta és ezt így csinálhatod utána is 5 éven keresztül. Tehát nem kell egy ETF-be befektetned és utána azt tartanod, majd esetleg 5 év után eladnod, közben is lehet venni és eladni. Persze tisztában kell lenni ezeknek a költségeivel is adott szolgáltatóknál, amelyeknél akár egy vétel vagy eladás 10 euró közeli díjon is lehet…
Igaz a hosszútávon befektetők, főleg ha ETF-ekbe fektetnek be, nem szokták adni-venni, hanem tartják hosszú ideig, sőt a lejárt 5 év után meghosszabbítják a TBSZ-t egy újabb 5 évig (ebben az esetben nincs már gyűjtőév), mert minimum 10-15 évre tervezik a befektetésüket.
Tehát mindenki eldönti, hogy milyen stratégiát követ, mennyire szeretné a befektetéseit követni, a piacokat, de fontos, hogy a nyerességet, készpénzt kivenni a TBSZ számláról adómentesen csak 5 év után lehet (ha első TBSZ és gyűjtőév is van, akkor ugye ez akár 6 év is lehet, ha gyűjtőévben január 1-én nyitsz TBSZ-t és teszed be oda az összeget).
Már meglévő befektetési eszközöket be lehet tenni a TBSZ-re?
Nem! Ha vannak egy értékpapírszámládon részvények, ETF-ek stb… akkor azokat nem tudod áttranszferálni egy TBSZ számlára, hogy majd ott 5 év után adómentesen eladd stb…
A TBSZ-re kizárólag csak pénzt, devizát lehet betenni és utána lehet abból kereskedni.
Mennyit kell adózni?
Fontos, hogy az itt leírtak nem számítanak adótanácsadásnak!
A TBSZ adózásának mértéke attól is függ részben, hogy az adott TBSZ 2024. december 31. előtt vagy 2025-től lett megnyitva. Viszont bármelyik TBSZ-nél igaz az, hogy ha 5 évig nem töröd fel, akkor az utána realizált hozamok teljesen adómentesek lesznek.
Adózás azoknak, akik 2024-ig nyitottak TBSZ-t
Ha 2024-ben vagy azelőtt nyitottál TBSZ-t, akkor azokra a továbbiakban is a következő adózási szabály vonatkozik:
Ha a gyűjtőév után az első 3 évben töröd fel a TBSZ-t és realizálsz hozamot, akkor 15% SZJA adó vonatkozik a nyereségre és 0% a Szocho adó.
Ha a 4. vagy 5. évben töröd fel, akkor már 10% lesz az SZJA és 0% a Szocho adó.
Ha meg letelik az 5 év, akkor utána adómentes az esetleges nyereség.
Adózás azoknak, akik 2025-től nyitnak TBSZ-t
2025-től megnyitott TBSZ-ekre változtattak az adózási szabályokon és mértékén. Már nem csak SZJA, hanem Szocho adó is van, ha idő előtt törnéd fel a számlát és realizálnál hozamot.
Ha 2025-ben vagy utána nyitsz TBSZ-t, akkor azokra a továbbiakban is a következő adózási szabály vonatkozik:
Ha a gyűjtőév után az első 3 évben töröd fel a TBSZ-t és realizálsz hozamot, akkor 15% SZJA adó vonatkozik a nyereségre és 13% a Szocho adó.
Ha a 4. vagy 5. évben töröd fel, akkor már 10% lesz az SZJA és 8% a Szocho adó.
Ha meg letelik az 5 év, akkor utána adómentes az esetleges nyereség.
Fontos az is, hogy egy normál értékpapírszámlán részvényekbe, ETF-ekbe fektetve, majd hozamot szerezve 15% SZJA adót kell megfizetni, ott továbbra sincs Szocho adó.
Viszont, ha ezeket TBSZ-en veszed meg, majd idő előtt feltöröd, akkor már lesz rá Szocho adó is. Így fontos az, hogy ha 2025-től TBSZ-en fektetsz be, akkor próbáld elkerülni azt, hogy az 5 évnél hamarabb feltöröd, mert ha hozamod lenne, akkor arra lesz Szocho adózás is.
Fontos, hogy a Szocho-nak ilyen befektetéseknél, ahogy kamatoknál is, nincs felső fizetési határa, nincs egy maximuma, így korlát nélkül kell megfizetni!
Ezt sokan keverik, mert más bevételeknél a szociális hozzájárulási adó felső fizetési határa, azaz a szocho plafon mindig az adott évben hatályos legkisebb munkabér havi összegének a 24-szerese.
Ez viszont nem vonatkozik a tőzsdei és kamat hozamokra.
A TBSZ megnyitásának bejelentése a NAV-hoz 30 napon belül!
Ha Magyarországon bejegyzett szolgáltatónál (pl.: Erste, K&H, OTP) nyitsz Tartós Befektetési Számlát (TBSZ), akkor azoknál automatikusan a NAV felé megtörténik a TBSZ bejelentése, amikor nyitsz egy adott évben egy új TBSZ-t. Így itt nincs semmi tennivalód.
Viszont, ha külföldi brokernél nyitsz TBSZ-t, mint az Interactive Brokersnél és a Lightyear-nél, itt nem történik meg az automatikus bejelentés, így erről neked kell gondoskodnod, ráadásul 30 napon belül!
Ha 2025-ben nyitsz egy TBSZ-t egy szolgáltatónál, akkor azt be kell jelentened egyszer és ennyi. Ha következő évben ismét nyitsz egy TBSZ-t, akkor az is be kell jelentened.
Ha nyitsz egy TBSZ-t a Lightyear-nél és egyet az Interactive Brokersnél is, akkor mindkettőt külön-külön be kell jelentened a NAV-nak.
Ezek a külföldi brokerek szoktak adni tájékoztatást a TBSZ megnyitása után rögtön, hogy mi is a teendő a NAV felé, igazából ez egy pár perces dolog csak.
De ebben a cikkben megmutatom a Lightyear-en keresztül a TBSZ bejelentését a NAV-hoz, részben ugyanígy kell eljárni az Interactive Brokers TBSZ nyitása után is.
Milyen kereskedési szolgáltatóknál érhető el a TBSZ és milyen díjakon?
Magyarországon több bank, broker, tőzsdei befektetési platform kínál TBSZ-t.
A különbségek nagyrészt a díjakban található, valamint a felhasználói felületekben. Illetve az elérhető részvények, főleg ETF-ek kínálatában.
A Lightyear, ami 2024. óta kínál TBSZ-t is és nagyon népszerű lett így Magyarországon. Főleg az ingyenes TBSZ-el (nincs havidíja sem) és más kedvező díjaival, valamint a mobilapplikációja, a webböngészőben a felülete nagyon egyszerűen használható, amivel kitűnik a többi szolgáltató közül.
Az Interactive Brokers is igen népszerű, mivel egy több évtizedes múlttal rendelkező cég, USA-ban van a központja és globálisan sok millióan használják. A TBSZ-t 2023. óta kínálják a magyarországi ügyfeleik számára és igaz van egy fix havi díja, de az teljes egészében az alacsony kereskedési, devizaváltási díjakkal nullázható.
Igaz, akik kisebb összeggel kezdik el a befektetést a TBSZ-en, nekik kezdetekben eléggé költséges lehet így itt TBSZ-t tartani, de ezt érdemes előre kiszámolni, hogy mekkora összeget tenne be, mennyit szeretne majd venni és eladni, egyáltalán a havi 2000 forintos díjat felhasználná-e. Ami előny viszont, hogy az évek során bármennyi TBSZ lesz, a havidíj jelenleg fix 2000 ft, míg más szolgáltatóknál TBSZ-enként van havidíj stb…
Tovább több hazai banknál is elérhető a TBSZ számla (pl.: OTP, Erste, K&H). Itt sok esetben a banki ügyfelek szokták választani a saját bankjuk kereskedési szolgáltatását és így a TBSZ-t is. Ez egyrészt egyszerű és biztonságos választásnak tűnik adott szolgáltatón belül és/vagy lehetnek olyan előnyei, hogy a bankszámlájáról díjmentesen tud betenni összeget a TBSZ-re, majd onnan később visszautalni.
Pedig érdemes utánanézni más, fentebb említett szolgáltatóknál (Lightyear, Interactive Brokers), mert oda is be lehet utalni,
A szolgáltatók díjai folyamatosan változhatnak, így mindig érdemes megnézni a weboldalukon ezeket. Egy összehasonlító táblázatot itt találsz a díjakról, ezeket próbálom mindig naprakészen tartani, de a szolgáltatók weboldalain, díjtáblázataiban kapsz teljesen pontos, naprakész információkat:
| Lightyear TBSZ | Interactive Brokers TBSZ | K&H Értékpapír TBSZ | Erste Netbroker TBSZ | OTP | |
|---|---|---|---|---|---|
| Számlanyitás díj: | 0 Ft | 0 Ft | 0 Ft | 0 Ft | 0 Ft |
| Számlavezetési díj: | 0 Ft | 2000 Ft / hó / bármennyi számla* | 199 Ft / hó / számla (csak start és bronz csomagban) | 350 Ft / hó / számla – max. 4 TBSZ-ig van díj | 0,09%-tól, min. 976 Ft vagy évi 0,12% |
| Állományi díj: | Nincs | Nincs | 0,0125%, max. 4900 HUF / hó (csak start és bronz csomagban) | 0,015% / hó (50 millió HUF felett nincs ilyen díj) | Számlavezetési díj tartalmazza igazából |
| Kiutalások: ( a brókerhez nem kapcsolódó bankszámlára) | 0 Ft | Havi 1 ingyen, 6000 Ft/10 USD/8 EUR | 0,25% Min. 500 Ft, max. 20 000 Ft (deviza ugyanennyi) | 0,2% min. 842 Ft, max. 13 624 Ft Deviza kiutalás: 0,45% min. 500 Ft max. 15 000 Ft | 0,2%, min. 990 Ft, max. 16 022 Ft |
| Euró alapú ETF-ek: (XETRA-n kereskedett) | 0 Ft | 0,05%-tól min. 1,25 € | 0,6% vételi díj változó eladási díjakkal | 0,45% min. 7 € | 0,5% |
| EU részvények: | 1 euró | 0,05% min. 1,25 € | 0,25% – 0.4% min. 6,99 € | 0,45% min. 7 € | 0,5%, min. 7,99 USD |
| USA részvények: | max. 1 $ | 0,0035 $ / részvény min. 0,35 $ | 0,25% – 0,4% min. 7,99 $ | 0,45% min. 7$ | 0,5%-tól, min. 7,99 USD |
| Valutaváltás (FX): | 0,35% | 0,2% min. 2 € | 1% | ~0,7% | változó összegtől és devizától függ |
* Az Interactive Brokers TBSZ havidíja minden hónapban akár teljes egészében felhasználható a kereskedési díjakra, devizaváltásokra… Így ha például veszel három USA részvényt, váltasz egyszer és ennek a díja nem több, mint 2000 forint, akkor nem kell fizetned ezekért pluszban…
Mi történik akkor a TBSZ számlákkal, ha valaki külföldre költözik?
A TBSZ csak magyarországi adózók, adórezidensek számára elérhető.
Ha valakinek van TBSZ számlája és elköltözik Magyarországról, majd egy másik országban lesz adórezidens (ott él életvitelszerűen, dolgozik és így adózik is), akkor a TBSZ előnyét már nem tudja kihasználni, mert minden országnak meg vannak a saját adózási szabályai.
Így hiába várja meg az 5 évet és esetleg lesz hozama, a nyereség után abban az országban kell adóznia, ahol éppen adórezidens.
Ezért, ha valaki már nem adórezidens, akkor annak a szolgáltatók a TBSZ feltörését szokták elvégezni.
A cikkben olyan partner linkek találhatóak, amelyeken keresztüli regisztrálás után akár én jutalékot is kaphatok. Ha ezen keresztül regisztrálsz/vásárolsz, akkor nem fizetsz többet, sőt sokszor még így kaphatsz kedvezményt/krediteket vagy hosszabb ideig kipróbálhatod ingyen az ajánlott eszközt. FONTOS! Én csak olyan dolgokat ajánlok partner linkkel, amelyeket én is aktívan használok/használtam, előfizetek rá és teljesen pozitív véleményem van róla. 🙂